Пенсионный коэффициент — что это
Индивидуальный пенсионный коэффициент — параметр, который используется для расчёта страховой части пенсии. Обычно используют понятие баллов ИПК — чем их больше, тем больше пенсия.
Если в общем, то чем дольше вы работаете официально, чем выше ваша зарплата, тем больше баллов ИПК у вас копится.
Если к пенсионному возрасту баллов ИПК у вас окажется очень мало, у вашей пенсии вообще не будет страховой части.
Один из базовых параметров, от которого зависит размер страховой пенсии, это индивидуальный пенсионный коэффициент гражданина (ИПК). Попросту, количество накопленных баллов для будущей пенсии. При выходе на заслуженный отдых сформированный ИПК умножают на стоимость одного балла, затем прибавляют к полученной сумме фиксированную (базовую) выплату и получают итоговый размер страховой пенсии.
Примечательно, что работающие пенсионеры продолжают формировать дополнительные пенсионные баллы, за счет чего увеличивается их ИПК и размер страховой пенсии. Однако в процедуре начисления дополнительных коэффициентов и прибавки к пенсии работающим пенсионерам предусмотрено несколько существенных особенностей. Об этом и поговорим подробнее.
В период официальной работы гражданина в Социальный фонд (до 2023 г. в ПФР) отчисляются страховые взносы. Их перечисляет работодатель или сам гражданин, если он является индивидуальным предпринимателем, адвокатом, главой КФХ и так далее. Перечисленные страховые взносы переводятся в условные единицы — пенсионные баллы (или коэффициенты), которые отражаются на лицевом счете гражданина в ПФР (СФР). Наличие таких баллов является обязательным условием для выхода на пенсию, а еще от их количества зависит размер будущей пенсии.
Гражданин может самостоятельно рассчитать, сколько баллов он заработает за год работы с учетом получаемой им зарплаты (см. пример расчета). Аналогично количество начисленных коэффициентов можно рассчитать для ИП, производящего обязательные отчисления в СФР самостоятельно «за себя».
Пенсия по старости включает в себя две составляющие — фиксированную выплату и страховую часть. Фиксированная часть устанавливается в одинаковом размере для всех пенсионеров — в 2023 году это 7567,33 руб. А вот страховая часть начисляется для каждого индивидуально, с учетом количества накопленных пенсионных коэффициентов (ИПК). Это значит, что только за счет формирования пенсионных баллов гражданин может повлиять на величину своей будущей пенсии по старости.
В связи с этим возникает вопрос: сколько нужно ИПК для нормальной пенсии, позволяющей пенсионеру обеспечивать себя всем необходимым — полноценно питаться, получать качественное медицинское обслуживание, путешествовать, посещать культурно-массовые мероприятия и так далее.
И чтобы на ответить на этот вопрос, нужно пояснить следующие моменты:
Я официально трудоустроена. Хочу купить баллы, но в ПФР сказали, что для этого надо быть безработным пенсионером. Прав фонд или нет?
Неработающим пенсионером обычно называют человека, который уже получает пенсию и нигде официально не работает. Он не может купить баллы: раз пенсию уже назначили, то баллов и стажа достаточно. Покупка баллов, чтобы увеличить пенсию, законом не предусмотрена.
А тот, кто достиг пенсионного возраста, но не может выйти на пенсию нехватки стажа и баллов, вправе их докупить, только если не работает. Скорее всего, в СФР — Социальном фонде России, который объединил ПФР и ФСС, — имели в виду именно такую ситуацию и были правы.
Кажется, что это нелогично: один человек — молодец, работает, но купить пенсионные баллы ему нельзя, а второй не работает и может их купить. Но в таком подходе есть логика. Работодатель платит за сотрудника страховые взносы, и пенсионные баллы увеличиваются — покупать их нет смысла.
Если вы достигли пенсионного возраста и вам не хватает баллов для назначения пенсии, то вы довольно быстро их заработаете. А если вы еще не в пенсионном возрасте и хотите увеличить будущую пенсию, возможно, вам стоит рассмотреть варианты с негосударственными пенсионными фондами или сосредоточиться на индивидуальных накоплениях.
Что такое пенсионные баллы и как они начисляются
Пенсионные баллы формируются за счет страховых взносов, которые в Пенсионный фонд (с 2023 г. это Социальный фонд) перечисляет работодатель или сам гражданин, если он является самозанятым (в частности, ИП, главой КФХ, нотариусом и так далее). На формирование ИПК направляется 16% от начисленной зарплаты, то есть до уплаты подоходного налога.
Перевод перечисленной суммы взносов в коэффициенты происходит с помощью формулы:
На 2023 год Правительством РФ была утверждена предельная база, равная 1917000 руб. Это значит, что СВмакс составляет 1917000 × 16% = 306720 руб.
С помощью представленной ранее формулы можно рассчитать, что человек, получающий ежемесячно в течение 2023 года по 45 тыс. руб., сформирует на своем пенсионном счете (45000 × 12 × 16% / 306720) × 10 = 2,817 балла.
При этом человек, зарабатывающий МРОТ, то есть по 16242 руб. ежемесячно в 2023 году, накопит на лицевом счете (16242 × 12 × 16% / 306720) × 10 = 1,017 коэффициента.
Как рассчитать пенсию по баллам — калькулятор
Если человек знает свой ИПК (посмотреть его можно на Госуслугах или в Личном кабинете СФР), он может рассчитать предварительный размер пенсии с учетом сформированных им пенсионных прав. Для расчета пенсии по баллам можно воспользоваться следующим калькулятором:
Стоит пояснить, что расчет производится с учетом стоимости пенсионного коэффициента и величины фиксированной выплаты, установленных на 2023 год. Ежегодно эти параметры индексируются, соответственно, и пенсия при расчетах в последующих годах будет выше.
Максимальное количество пенсионных баллов в год
Законом ограничено максимальное количество пенсионных коэффициентов, которое работник может сформировать за один полный календарный год. Ограничение предусмотрено частью 19 ст. 15 закона № 400-ФЗ от 28.12.2013 г. Причем значение максимального ИПК постепенно увеличивалось в течение 2015-2021 гг. в соответствии с данными таблицы:
В 2023 году максимальная величина ИПК, которая может быть сформирована за календарный год, составляет 10 коэффициентов. Это окончательный параметр, и его дальнейшее увеличение законом не предусмотрено.
Чтобы получить максимальное количество баллов, нужно иметь годовой доход, составляющий величину предельной базы для начисления страховых взносов. В 2023 году это 1917000 руб. То есть, чтобы заработать максимально возможное количество коэффициентов, зарплата в 2023 году должна составлять не менее 159750 руб. в месяц.
Как назначается прибавка, если пенсионер работал после выхода на пенсию
Баллы, которые начисляются на лицевой счет пенсионера, продолжающего работать после выхода на пенсию, учитываются в ходе обязательного и ежегодного перерасчета. Его производят с 1 августа в автоматическом режиме, то есть без необходимости личного обращения и подачи письменного заявления на перерасчет.
В рамках августовского перерасчета учитывают коэффициенты, заработанные в течение предшествующего года. То есть при начислении прибавки с 1 августа 2022 года засчитывали то, что было накоплено за 2021 г., а уже при перерасчете с 1 августа 2023 г. учтут то, что было сформировано в течение 2022 г.
Сумма прибавки определяется путем умножения числа накопленных коэффициентов на стоимость одного ИПК. А так как для работающих пенсионеров предусмотрен предельный коэффициент, формируемый за 1 календарный год, выходит, что максимальная доплата с 1 августа равна стоимости трех ИПК.
Какой должен быть коэффициент для хорошей пенсии
Количество баллов, необходимое для начисления конкретной величины пенсии, можно определить по следующей таблице:
Согласно опросам общественного мнения, россияне в среднем желали бы получать пенсионное обеспечение в 45,6 тыс. руб. Чтобы ежемесячно получать такую выплату, нужно набрать 307,285 коэффициентов (если производить расчеты согласно нормативам, действующим в 2023 году). Это довольно много, если учесть сколько баллов начисляется за год работы.
Соответственно, рассчитывать на высокий размер пенсии по старости можно только при наличии продолжительного стажа работы, за которую выплачивалась достаточно большая заработная плата.
Сколько стоит пенсионный балл для работающих пенсионеров в 2023 году
Стоимость пенсионного коэффициента ежегодно индексируется, и уже к 2023 году его цена достигла 123,77 руб. Однако для работающих пенсионеров начисление плановых индексаций приостановлено, а стоимость балла «заморожена» в значении, действующем на дату выхода на пенсию. Определить значение этого параметра для трудоустроенных пенсионеров можно по следующей таблице:
Значения, указанные в таблице, используются и при начислении ежегодных прибавок с 1 августа. Соответственно, чем раньше было оформлено пенсионное обеспечение, тем будет меньше назначенная доплата с 1 августа при прочих равных условиях.
После увольнения работающего пенсионера стоимость пенсионного коэффициента проиндексируют до актуальных значений, а вместе с этим пересчитают и размер страховой пенсии. Как в дальнейшем будет происходить начисление, зависит от того, останется ли человек неработающим или снова устроится на работу.
Что нужно для назначения пенсии
Будущий пенсионер должен отвечать трем требованиям:
Пенсионный возраст. До 2028 года пенсионный возраст в России постепенно повышается, чтобы в итоге женщины уходили на нее в 60 лет, а мужчины — в 65.
В 2023 году на пенсию могут выйти только те, кто раньше получил право на досрочную пенсию или достиг пенсионного возраста до этого года. Например, если в 2022 году женщина 1965 года рождения не накопила достаточно стажа или баллов и заработала их к 2023 году, то она сможет оформить пенсию в этом году.
Пенсионный возраст с учетом повышения
Страховой стаж и баллы. Чтобы человеку назначили пенсию, мало просто всю жизнь работать. Надо еще, чтобы работодатель уплачивал за вас страховые взносы.
Взносы поступают на индивидуальный лицевой счет в СФР и преобразуются в баллы — их количество зависит от суммы, которую перечисляет работодатель. Еще баллы начисляются за время, когда, например, мужчина служит в армии по призыву или женщина находится в отпуске по уходу за первым ребенком до полутора лет — по 1,8 балла за год.
Страховой стаж и баллы для пенсии
Увидеть, какой у вас стаж и сколько пенсионных баллов, можно в выписке о состоянии индивидуального лицевого счета. Сведения не предоставляются получателям страховой пенсии по старости.
Остальные могут получить такую выписку:
Примерно так могут выглядеть данные о страховом стаже и пенсионных баллах
Где посмотреть свои баллы ИПК
Чтобы выяснить, сколько ИПК вы уже заработали, не обязательно вспоминать размер своей зарплаты за каждый год и считать баллы по формуле. Всю информацию можно получить из выписки с вашего лицевого счёта в СФР. Получить этот документ можно:
Как правило, документ поступает в личный кабинет через несколько минут после отправки запроса. В файле PDF вы найдёте не только общее число баллов, но и развёрнутую таблицу, в которой указано, сколько баллов и в каком году вы заработали.
Разумный способ улучшить своё финансовое благополучие в будущем — страхование здоровья, а также оформление аптечного полиса. Одно существенно снизит ваши расходы на медицинские услуги в случае болезни, а другое вернёт значительную часть денег, потраченных на выписанные лекарства. Оформите быстро и онлайн в МТС Страховании.
Дополнительные баллы ИПК
Баллы начисляют не только за отработанные годы, но и за социально значимые периоды жизни, из-за которых гражданин не работал. Например, женщинам, которые находились в отпуске по уходу за ребёнком до полутора лет, дополнительно начислят 1,8 балла. Столько же получит мужчина, отслуживший в армии по призыву.
Как начисляются баллы для пенсии
Формирование пенсионных баллов происходит за счет отчисления страховых взносов в ПФР (СФР). Причем на эти цели работодатель направляет 30% от фонда оплаты труда работника, но на формирование индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК) направляется только 16%.
Уплаченные страховые взносы переводят в индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК) по формуле, предусмотренной в части 18 ст. 15 закона № 400-ФЗ от 28.12.2013 г. «О страховых пенсиях»:
ИПК = (СВгод / НСВгод) × 10
Коэффициенты, сформированные за каждый год работы, суммируются и отражаются на лицевом счете гражданина в ПФР (СФР). Узнать свой ИПК можно на портале Госуслуги или в Личном кабинете на сайте СФР. Для этого требуется подтвержденная учетная запись ЕСИА.
Какой размер пенсионного обеспечения считается хорошим?
Нужно понимать, что каждый человек ответит на этот вопрос по-своему. Ведь все зависит от множества факторов — от места жительства и условий проживания гражданина, состояния его здоровья, величины обязательных ежемесячных платежей и других расходов.
В начале 2021 года НПФ Сбербанка опубликовал результаты всероссийского опроса среди граждан в возрасте от 45 до 60 лет. В среднем по стране опрошенные граждане считают хорошей пенсией выплату в размере 45,6 тыс. руб.
При этом в зависимости от региона проживания этот показатель отличается:
Как формируется страховая часть пенсии и рассчитывается с помощью ИПК
За каждого своего сотрудника работодатель обязан ежемесячно делать взносы на пенсионное страхование. На страховую часть уходит 16% зарплаты. Затем эти взносы автоматически переводятся в баллы ИПК, каждый год. Есть лимит: в год ваш баланс баллов не может вырасти больше чем на 10.
Когда человек выходит на пенсию, все начисленные ему баллы ИПК складывают и умножают на стоимость одного балла. Она меняется правительством каждый год. В 2023 году стоимость балла — 123,77 рубля. Полученная сумма страховой части пенсии складывается с фиксированной её частью (в 2023 году — 7 567,33 рубля).
Предположим, Фёдор к выходу на пенсию накопил 100 баллов ИПК. Страховая часть его пенсии в 2023 году составит:
123,77×100 = 12 377 рублей
Вся пенсия будет такой:
7567,33 + 12 377 = 19 944,33 рубля
Страховая часть пенсии по старости есть у граждан, у которых скопилось не менее 25,8 балла ИПК.
Предельная величина базы для начисления страховых взносов
Величина предельной базы для начисления взносов на будущую пенсию определяется Правительством РФ на конкретный год. Так, например, при расчетах в 2023 году применяется величина предельной базы (ПБ), составляющая 1 917 000 руб.
Значения ПБ, установленные Правительством в отношении предыдущих периодов, представлены в таблице:
Из таблицы видно, что Правительство ежегодно увеличивает значение предельной базы. Это происходит из-за роста величины средней зарплаты в РФ. А это означает, что за год работы с одной и той же зарплатой с каждым годом работнику будет начисляться все меньше пенсионных коэффициентов.
Как начисляется ИПК работающим пенсионерам
Страховые взносы перечисляются и за работающих пенсионеров, поэтому они продолжают формировать баллы для своей пенсии, но с определенными ограничениями. Так, законом предусмотрено, что работающий пенсионер может накопить за год максимум 3 пенсионных коэффициента. И даже если уплаченных взносов хватает на формирование большего количества баллов, свыше 3-х ИПК все равно не начислят.
Стоит заметить, что для остальных граждан, еще не являющихся пенсионерами, тоже ограничен максимальный ИПК. Но предельное значение гораздо выше — 10 коэффициентов в год.
Сколько пенсионных баллов начисляется за один год стажа
Чтобы определить, сколько баллов будет накоплено за год трудового стажа, для начала нужно рассчитать годовой доход работника — сумму, на которую начисляются страховые взносы.
Далее нужно произвести расчет по формуле ИПК = (СВгод / НСВгод) × 10, учитывая при этом предельную величину базы, установленную на конкретный год.
Также можно узнать точную сумму отчислений в Социальный фонд, воспользовавшись сервисами портала Госуслуги или Личного кабинета на сайте СФР.
Как рассчитать ИПК за 2023 год, зная зарплату
Приведем пример расчета количества баллов для работника, получающего ежемесячно зарплату 30 000 руб.
За год работы гражданин получит доход 30000 × 12 = 360000 руб. За этот период работодатель произведет отчисления в СФР, составляющие 30% от суммы годового дохода. Однако на формирование ИПК работника будет направлено только 16%, то есть 360000 × 16% = 57600 руб.
Нормативная сумма страховых взносов, определенная с учетом установленной Правительством предельной базы в 2023 году, составляет 1917000 × 16% = 306720 руб. Соответственно, за год работы с зарплатой 30000 руб. гражданину будет начислено 57600 / 306720 × 10 = 1,878 балла.
Сколько пенсионных баллов начисляется за один год работы при минимальной зарплате
Аналогично расчет можно произвести и для граждан, получающих минимальную заработную плату.
Так, с 1 января 2023 года МРОТ равен 16242 руб. Годовой доход работника в этом случае составляет 194904 руб. На формирование индивидуальных пенсионных коэффициентов будет направлено 31184,64 руб. С учетом предельной величины базы, установленной на 2023 год, получается, что за работу с минимальной зарплатой гражданину начислят 31184,64 / 306720 × 10 = 1,017 балла.
Сколько пенсионных баллов начисляется ИП за один год работы
Индивидуальные предприниматели уплачивают взносы на пенсионное страхование самостоятельно — сами за себя. Сумма обязательных отчислений для ИП рассчитывается по следующей схеме:
Перевод из рублей страховых взносов в пенсионные коэффициенты производится по той же формуле, что и для наемных работников — ИПК = (СВгод / НСВгод) × 10.
ИП имеет годовой доход менее 300 000 руб. и уплачивает фиксированный страховой взнос. В 2023 году предприниматель перечислит 45842 руб., за что на его лицевой счет будет начислено 0,791 балла.
Как посчитать свои баллы ИПК
Величину ИПК считают по формуле:
СВ / НСВ х 10,
Давайте теперь, зная формулу, рассчитаем, сколько пенсионных баллов может получить за год Фёдор с заработной платой в 70 000 рублей (без вычета НДФЛ).
В год Фёдор получает 840 000 рублей. Страховые взносы работодателя составят 16% от заработка, или 134 400 рублей. Подставляем все числа в формулу:
134 400 / 306 720 ×10 = 4,38 балла
Легко понять, сколько лет Фёдору нужно проработать, чтобы заработать условные 100 баллов, которые в 2023 году дали бы прибавку к пенсии в размере 12 377 рублей:
100 / 4,38 ~ 23 года
Расчёты в нашей статье примерные, для простого случая. На самом деле на сумму будущей пенсии часто влияют и другие факторы. Если вы хотите всё рассчитать точнее и самостоятельно, воспользуйтесь
Как рассчитывается размер пенсии по баллам
Размер страховой пенсии рассчитывается путем умножения количества накопленных пенсионных баллов (ИПК) на стоимость одного балла, установленную законодательно на дату проведения такого расчета. В 2023 году один пенсионный коэффициент стоит 123,77 руб. Затем к полученной сумме добавляют фиксированную часть — в 2023 году это 7567,33 руб.
Таким образом, в 2023 году страховая пенсия по старости вычисляется по следующей формуле:
СПст = ИПК × 123,77 + 7567,33
Соответственно, определить, сколько нужно баллов, чтобы получать достойный размер пенсии, можно при расчете по следующей формуле: ИПК = (СПст — 7567,33) / 123,77
Сколько баллов можно заработать или купить за год
Количество баллов, которые можно заработать, напрямую зависит от суммы уплаченных работодателем взносов в СФР — она обусловлена размером зарплаты. При этом есть потолок: максимальное количество за год — 10 баллов.
Количество баллов, которые можно купить, тоже ограниченно. В течение года вы сами решаете, сколько можете потратить на баллы, но в пределах определенной вилки. Минимальный и максимальный размеры зависят в том числе от того, сколько времени в течение года вы платили за баллы.
Минимальная сумма страховых взносов, на которую можно купить баллы за период с 1 января по 31 декабря 2023 года, — 42 878,88 , это 1,026 балла. А максимальная — 343 031,04 , это 8,13 балла.
Кто может купить баллы
Купить баллы могут не все, а только:
Еще государство разрешает перечислять добровольные взносы на обязательное пенсионное страхование за другого человека, если за него не платит работодатель. Например, официально работающий муж может платить за жену-домохозяйку, чтобы она в будущем получала пенсию. Если этого не делать, у нетрудоустроенной супруги будет право только на социальную пенсию, которую назначают в более позднем возрасте и в меньшем размере.
Получается, если человек не работает и ему не хватает нескольких баллов для назначения пенсии, то он сам или за него может их докупить. А если человек официально работает, на него распространяется обязательное пенсионное страхование — работодатель платит за него страховые взносы, поэтому докупить баллы он не вправе.
При этом цель — недостающие пенсионные баллы — будет достигнута. Я не могу рекомендовать такой вариант, так как не считаю его абсолютно прозрачным и безопасным. самозанятость придумали не для получения пенсионных баллов, а для легализации неконтролируемых доходов.
Что в итоге
Люди, которые оформили и получают пенсию, не могут купить баллы, чтобы ее увеличить. И неважно, трудоустроены они или нет.
Люди, которые достигли пенсионного возраста, но не могут выйти на пенсию нехватки баллов, могут купить их, только если не работают.
Официально трудоустроенные могут накопить за год максимум 10 баллов. Если не хватает буквально пары и есть сбережения, можно уволиться и докупить нужные баллы.
Один балл в 2023 году стоит примерно 42 000 . Купить больше 8,13 балла в этом году нельзя. Например, в столице минимальная пенсия неработающего пенсионера с января 2023 года составляет 23 313 . Получается, что у пенсионера-москвича покупка двух баллов окупится примерно за четыре месяца. Если зарплата небольшая, баллы будут начисляться медленно и вариант с их покупкой может оказаться выгоднее.
Если до выхода на пенсию еще далеко, стоит рассмотреть варианты с НПФ или депозитом. Сделать выбор поможет статья «Что лучше: открыть вклад или переводить в НПФ?».